Impuesto de Luxemburgo
Luxemburgo es un país pequeño con 549 680 habitantes con la capital Luxemburgo. En la comunidad mundial, este país es considerado el "paraíso" fiscal de Europa.
El sistema tributario local funciona de tal manera que se mantiene un delicado equilibrio entre un alto nivel de vida y aquellas tasas impositivas que son suficientes para cubrir las principales fuentes de gastos para asegurar ese nivel.
Un estado miembro de la Unión Europea está haciendo todo lo posible para que las condiciones para el desarrollo del espíritu empresarial sean lo más beneficiosas posible. Es precisamente por el entorno fiscal favorable que numerosas empresas extranjeras eligen Luxemburgo como la principal plataforma para hacer negocios, registrando aquí sus oficinas, empresas y corporaciones.
Las principales formas organizativas y legales de negocios en Luxemburgo son:
- sociedad anónima (sociedad anónima);
- sociedad de responsabilidad limitada (société à responsabilité limitée);
- asociaciones.
Si ha decidido abrir y registrar su propia empresa en Luxemburgo, los especialistas de E-COMMERCE BROKER Company le brindarán un apoyo integral en este asunto. Te lo contamos todo sobre impuestos en el país, y también ayudaremos a preparar estados financieros para presentarlos a las instituciones pertinentes.
Los principales tipos de impuestos en Luxemburgo
Los contribuyentes luxemburgueses se dividen claramente en dos grandes grupos:
- residentes: la oficina central que gestiona la empresa debe estar ubicada en Luxemburgo, mientras que la empresa está registrada en el país y tiene una dirección legal local;
- no residentes: empresas que realizan actividades comerciales en el territorio del estado, pero, al mismo tiempo, la gestión y el control de su trabajo se llevan a cabo desde el exterior.
Principales impuestos en Luxemburgo:
- Impuesto sobre la renta - se cobra en función de si la persona jurídica es residente o no. En el caso de los residentes, el impuesto se aplica a todos los ingresos obtenidos por la realización de actividades comerciales, tanto en Luxemburgo como en el extranjero. Las tasas de impuestos a partir de 2020 para las empresas residentes dependen del tamaño de la ganancia:
- hasta 175 mil euros - 15%;
- de 175 a 200 miles de euros - se aplica la fórmula: 26.250 euros + 31% del importe de los ingresos superiores a 174 miles de euros;
- desde 200 mil euros - 17%.
Importante: si una empresa residente ya ha pagado un impuesto similar en otro país donde se obtuvo el beneficio, entonces, para evitar la doble imposición en Luxemburgo, ya no está obligada a pagarlo. El principal factor determinante en esta materia es el hecho de la celebración con un estado extranjero de la TDT (acuerdo para evitar la doble imposición).
Para las personas jurídicas no residentes, el impuesto se aplica a los beneficios derivados de las actividades de la empresa solo en Luxemburgo. Al mismo tiempo, según el sistema fiscal de Luxemburgo, las empresas están obligadas a pagar impuestos municipales. En diferentes regiones, varía del 5 al 9%.
- Impuesto sobre dividendos (en la fuente) - los dividendos están gravados al 15%.
- Impuesto al valor agregado (IVA): la tasa estándar es del 17%. También existen tipos reducidos del 14, 8, 3, 0% para determinados tipos de actividades.
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- elaboración de informes;
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