Podatek w Luksemburgu
Luksemburg to mały kraj z 549 680 mieszkańcami ze stolicą Luksemburg. W społeczności światowej kraj ten jest uważany za „raj” podatkowy Europy.
Lokalny system podatkowy działa w taki sposób, aby zachować delikatną równowagę między wysokim standardem życia a stawkami podatkowymi wystarczającymi do pokrycia głównych źródeł wydatków, aby zapewnić ten poziom.
Państwo członkowskie Unii Europejskiej robi wszystko, aby warunki do rozwoju przedsiębiorczości były jak najbardziej korzystne. To właśnie ze względu na korzystne otoczenie podatkowe wiele zagranicznych firm wybiera Luksemburg jako główną platformę prowadzenia działalności, rejestrując tutaj swoje biura, firmy i korporacje.
Główne formy organizacyjno-prawne prowadzenia działalności gospodarczej w Luksemburgu to:
- spółka akcyjna (société anonyme);
- spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (société à responsabilité limitée);
- Związki partnerskie.
Jeśli zdecydowałeś się otworzyć i zarejestrować własną działalność gospodarczą w Luksemburgu, to specjaliści firmy E-COMMERCE BROKER udzielą Ci kompleksowego wsparcia w tej sprawie. Powiemy Ci wszystko o podatkach w kraju, a także pomożemy przygotować sprawozdania finansowe do przedłożenia odpowiednim instytucjom.
Główne rodzaje podatków w Luksemburgu
Podatnicy luksemburscy są wyraźnie podzieleni na dwie duże grupy:
- rezydenci – siedziba zarządzająca firmą musi znajdować się w Luksemburgu, natomiast firma jest zarejestrowana w kraju i ma lokalny adres prawny;
- nierezydenci – firmy prowadzące działalność gospodarczą na terytorium państwa, ale jednocześnie zarządzanie i kontrola ich pracy odbywa się z zewnątrz.
Główne podatki w Luksemburgu:
- Podatek dochodowy - jest pobierana w zależności od tego, czy osoba prawna jest rezydentem, czy nie. W przypadku rezydentów podatek jest pobierany od wszystkich dochodów uzyskanych z prowadzenia działalności gospodarczej, zarówno w Luksemburgu, jak i za granicą. Stawki podatkowe od 2020 roku dla firm będących rezydentami zależą od wielkości zysku:
- do 175 tysięcy euro - 15%;
- od 175 do 200 tys. euro – obowiązuje formuła: 26.250 euro + 31% kwoty dochodu przekraczającej 174 tys. euro;
- od 200 tysięcy euro - 17%.
Ważne: jeśli spółka będąca rezydentem zapłaciła już podobny podatek w innym kraju, w którym osiągnięto zysk, to w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania w Luksemburgu nie jest już zobowiązana do jego płacenia. Głównym czynnikiem decydującym w tej sprawie jest fakt zawarcia z państwem zagranicznym UPO (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania).
W przypadku osób prawnych niebędących rezydentami podatek jest pobierany od zysków uzyskanych z działalności spółki tylko w Luksemburgu. Jednocześnie zgodnie z luksemburskim systemem podatkowym spółki są zobowiązane do płacenia podatku miejskiego. W różnych regionach waha się od 5 do 9%.
- Podatek od dywidendy (u źródła) - dywidendy są opodatkowane 15%.
- Podatek od wartości dodanej (VAT) – standardowa stawka wynosi 17%. Istnieją również obniżone stawki 14, 8, 3, 0% dla niektórych rodzajów działalności.
Pomoc z podatkami od firmy E-COMMERCE BROKER
E-COMMERCE BROKER świadczy kompleksowe usługi księgowe dla firm działających na terenie UE, w tym:
- doradztwo podatkowe w Luksemburgu;
- sporządzanie raportów;
- składanie raportów właściwym służbom.
Zostaw swoje aplikacje do komunikacji ze specjalistami naszej firmy na stronie, a na pewno skontaktujemy się z Tobą jak najszybciej!
